退休金和养老金的区别 养老金和退休金冲突吗

近年来，养老金高低的差异一直是个热门话题，前几天国家公布2023年养老金调整办法，进一步推高了议题的“热度”。负责与分管组工和人力资源十多年，试着说说养老金的差异。

一、 退休费与养老金的区别。

过去，机关事业单位与全民所有制（国企）职工执行“退休费”。计算方式是本人退休时工资标准与按职务、职称、工龄等因素确定的替代率相乘。比如工龄35年为90%、40年为100%等。所以许多人退休前都会争取晋升与调整级别的机会，单位也会适当关照临近退休的老同事。目前机关事业单位的中人“双轨就高执行”。2024年10月，十年过渡期结束后并轨。

企业单位于1992年试点1999年全面执行养老保险制度。“以个人上年工资总额为基数”缴费养老保险，其中个人缴纳8%，企业缴纳20%（疫情期间调整为16%）。个人缴纳进入个人账户，退休时连本带息逐月发放，企业缴纳进入社会统筹账户。

养老金计算只看个人账户资金额度和工龄，与退休时的工资标准、职称职务无关。重点在长期积累与历史贡献，如果长期工资较低，退休时工资跳涨百万，对养老金的影响也比较弱。

二、 养老金差异的形成因素

目前领取退休费或养老金人员的老人、中人、新人并存，既有机关事业单位和企业，也有卡着15年门槛缴费的灵活就业人员，养老金高低相差十倍肯定存在。俗话说，存在就是合理的，细致分析也不是没有道理。

1、机关事业单位的“退休费”普遍高于企业“养老金”。近十几年，职工薪酬增长幅度较大、速度较快，退休费按退休时标准工资替代率计算，职务职称级别较高的人员薪酬高于社平工资可能数倍，但养老金按历史积累，即使退休前十几年按最高300%缴纳养老保险，但前面二十多年缴费指数可能是200%甚至是100%以下。让长跑与短路运动员一起“冲刺”计算最终成绩，差异肯定会存在。所幸2024年10月并轨，这一问题基本可以解决。

2、央（国）企职工养老金综合高于其它性质企业职工。养老保险以个人上年工资总额为基数、按当地社平工资最低不少于60%，最高不超过300%缴纳。央（国）企管理规范、监管严格，均按国家规定执行。但其它性质特别小微企业，往往压低申报职工上年工资总额，将需要向社保部门缴纳的养老保险转换成职工当期薪酬（提高工资收入），个人缴费指数较低，养老金差异自然就形成了。

压低申报职工上年工资总额的现象一直普遍存在，企业与职工个人确实获得了短期利益。前几年，国家提出养老保险收缴由社保局改为税务局，形成强力反弹就是这个原因，具体情况暂不细说。

看网上一些发言，感觉有一个有意或无意的误区，认为央（国）企就高选择300%给职工缴纳养老保险。真实情况是职工缴纳60%或是300%，不是企业选择的，是职工上年工资收入决定的。

3、一线城市与艰苦地区养老金普遍高于其它地区。养老保险缴费与发放以当地社会平均工资为基础计算，相同工龄养老金肯定存在差异。如2022年，北京市个人按60%和300%缴纳养老保险，分别为510元和2250元。相同情况河南省缴费为273元和16363元。如果机械按30年工龄计算，北京市个人账户总额分别为18.4W和91.8W，河南省个人账户为9.8W和49W。这些钱都是从个人工资中扣除的，如果要求养老金全国统一与多缴少缴平均，良心何安。

造成养老金差异的因素很多，40年工龄与15年灵活就业门槛、下岗再就业或买断工龄与连续高指数缴纳社保等，养老金差异肯定是倍数关系，同年龄同工龄同级别人员中，养老金也有些许差异（每年社保基数有少许差别）。

三、 如何对待养老金的差异

1、养老金本质上是“保险基金”不是国家福利。养老金不是国家发的福利，就是本人以及企业为本人缴纳的基金，说白了就是交多少钱拿回多少钱。比如个人账户40W，企业缴纳100W，合计140W，按社保基金5%利率（有年份计息7%），当年计息7W。个人养老金按1w测算，第一年动用12-7=5W，基金余额135万，第二年动用5.25W,基金余额129.75W……按目前平均寿命，基本够用。

养老金由三部分组成，一是基础养老金（企业缴纳20%部分）；二是个人账户养老金（个人缴纳部分逐月发放，如果因故没有领取完可以继承）；三是视同缴费养老金。目前，很多文章都在质疑视同缴费。比如机关事业单位2014年前没有缴费、央（国）企90年代前期也没有缴费，为什么私营企业、灵活就业人员就不能视同等。按过去的退休政策，可理解为薪酬中国家“截留”了这部分费用。企业作为利润和财政减少支出，直接用于国家建设的投资。所以现在央（国）企无偿给社保基金划转股份，权作补充这部分基金。

2、养老金“多缴多得，兼顾公平”充分向低收入者倾斜。目前各省市养老金计算公式稍有差别，但均向低缴费者倾斜。

如基础养老金：退休时上年度全省在岗职工月平均工资×（1+平均缴费工资指数）÷2×缴费年限×1%。“平均缴费工资指数”是指60%到300%。按（1+平均缴费工资指数）÷2计算，60%=0.8、200%=1.5、300%=2，在其他因素不变的情况下，养老保险的缴费相差5倍，但养老金的发放只相差2.5倍，明显是“拉低限高”。

当前，网络上一些言论，如：工作时，工资已经体现贡献，退休后大家应该一致；养老金限高10000元或统一5000元等，常常一呼百应，以所谓的“公平”，行平均主义“大锅饭”之实，对养老保险是百害而无一例。

否定“多缴多得”原则，全国都按最低社平工资、60%缴纳养老保险，最大受损与受害的是领取低养老金的人群。高收入者将少缴部分转化为工资并储蓄，平均主义做到了“限高”，但二次分配时低收入者怎么能“拉高”，如何从60%转化为计算公式中的0.8。

以上，只是工作时接触社保的一些初浅认知，基本的东西大差不离，有关内容愿意跟大家讨论，但只跟有礼且讲理的“讲理”。